第四招：美容“變”整容
其實質(zhì)就是財務報表造假以達到騙貸或騙取外來參股資金。擔保公司為賺取擔保費，用虛假材料，騙取登記，用空頭公司套取銀行高額貸款，09年洛陽工商局嚴查30家投資擔保公司，其中就有13家公司被關門，主要就是此原因�；蛘邠９疽宰笫值褂沂值膿７椒�，將擔保公司的規(guī)模做大，從而相應降低擔保公司的代償率。
1、提交銀行的報表造假。擔保公司為了能從銀行貸到款，將一些不符合評估標準的報表“粉飾”成能通過銀行評估的報表，這是擔保公司普通存在的問題。如“中科智”在運作過程中提供虛假的“委托貸款”、虛假的“存單質(zhì)押貸款”、虛假的“銀行承兌匯票”擔保等。
2、為了吸引外資、戰(zhàn)略投資者將財務報表的利潤率提高。在形成風險后并沒有將代償放入帳內(nèi)，而是列支在帳外，從而降低代償率。“中科智”就是利用這樣的手段一步步將亞洲開發(fā)銀行、花旗亞洲企業(yè)投資公司、美國凱雷集團和美國通用商務融資集團引進來的。在“中科智”的財務報表中我們可以看出：在真實的數(shù)據(jù)中，2003年到2006年4年間，中科智擔保集團的年經(jīng)營收入（包括擔保費。咨詢費以及委托貸款即“高利貸”的利息收入）分別為：6411、7124、8943、19101萬元；年利潤分別為-2135、-4695、-2614、3740萬元，也就是說，除了2006年盈利3700萬元外，之前的3年均嚴重虧損。但是，提供給外資股東以及新加坡債券投資人的、并經(jīng)過香港德勤會計師事務所“審計”過的數(shù)據(jù)，卻是另外一番景象。2003年到2006年，整個集團年經(jīng)營收入為9350、10394、23294、37643萬元；更離奇的是，年利潤分別被包裝為：8071、7289、13690、22959萬元。
張雪奎點評：在違反《會計法》、《公司法》的同時也會觸犯《刑法》如：貸款詐騙罪、詐騙罪、偽造、變造金融票證罪等。
第五招：滾“雪球”
此招利用金融系統(tǒng)對擔保金的放大率通過給關聯(lián)企業(yè)和合作企業(yè)擔保貸款來滾動放大。金融系統(tǒng)對擔保金的放大倍率的限制，最大可達1：10。如擔保公司自有資金1000萬，通過給關聯(lián)企業(yè)或合作企業(yè)擔保，也就可以貸到一個億，然后再拿這一個億作為擔保保證金，再擔保就可以得到10個億……此種操作如能連續(xù)不斷地復制下去，最后圈進的資金不知會有多少！
張雪奎點評：此行為危害最大，涉嫌騙貸及商業(yè)詐騙，以及違反擔保公司有關擔保責任的有關規(guī)定。
第六招：高利貸
目前在中小企業(yè)資金短缺的情況下，很多擔保公司通過墊資贖契、過橋資金貸款等方式推出了高息放貸的業(yè)務，有的月息高達7-8分，個別利息15%至20%，高于基準利率4倍以上利息，明顯屬于高利貸行為，使面臨困境的中小企業(yè)雪上加霜，此現(xiàn)象在擔保行業(yè)非常普遍，很多地方政府參股背景的國有擔保公司也介入，有違政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的初衷。
張雪奎點評：此種手段是非法經(jīng)營金融業(yè)務，涉嫌非法經(jīng)營罪，和違法國家有關民間借貸利率管制的有關司法解釋，嚴重擾亂了正常的金融秩序。
