其實(shí)質(zhì)就是財(cái)務(wù)報(bào)表造假以達(dá)到騙貸或騙取外來(lái)參股資金。擔(dān)保公司為賺取擔(dān)保費(fèi)，用虛假材料，騙取登記，用空頭公司套取銀行高額貸款，09年洛陽(yáng)工商局嚴(yán)查30家投資擔(dān)保公司，其中就有13家公司被關(guān)門，主要就是此原因�；蛘邠�(dān)保公司以左手倒右手的擔(dān)保方法，將擔(dān)保公司的規(guī)模做大，從而相應(yīng)降低擔(dān)保公司的代償率。

　　1、提交銀行的報(bào)表造假。擔(dān)保公司為了能從銀行貸到款，將一些不符合評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表“粉飾”成能通過(guò)銀行評(píng)估的報(bào)表，這是擔(dān)保公司普通存在的問(wèn)題。如“中科智”在運(yùn)作過(guò)程中提供虛假的“委托貸款”、虛假的“存單質(zhì)押貸款”、虛假的“銀行承兌匯票”擔(dān)保等。

　　2、為了吸引外資、戰(zhàn)略投資者將財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)率提高。在形成風(fēng)險(xiǎn)后并沒(méi)有將代償放入帳內(nèi)，而是列支在帳外，從而降低代償率。“中科智”就是利用這樣的手段一步步將亞洲開發(fā)銀行、花旗亞洲企業(yè)投資公司、美國(guó)凱雷集團(tuán)和美國(guó)通用商務(wù)融資集團(tuán)引進(jìn)來(lái)的。在“中科智”的財(cái)務(wù)報(bào)表中我們可以看出：在真實(shí)的數(shù)據(jù)中，2003年到2006年4年間，中科智擔(dān)保集團(tuán)的年經(jīng)營(yíng)收入（包括擔(dān)保費(fèi)。咨詢費(fèi)以及委托貸款即“高利貸”的利息收入）分別為：6411、7124、8943、19101萬(wàn)元；年利潤(rùn)分別為-2135、-4695、-2614、3740萬(wàn)元，也就是說(shuō)，除了2006年盈利3700萬(wàn)元外，之前的3年均嚴(yán)重虧損。但是，提供給外資股東以及新加坡債券投資人的、并經(jīng)過(guò)香港德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所“審計(jì)”過(guò)的數(shù)據(jù)，卻是另外一番景象。2003年到2006年，整個(gè)集團(tuán)年經(jīng)營(yíng)收入為9350、10394、23294、37643萬(wàn)元；更離奇的是，年利潤(rùn)分別被包裝為：8071、7289、13690、22959萬(wàn)元。

　　張雪奎點(diǎn)評(píng)：在違反《會(huì)計(jì)法》、《公司法》的同時(shí)也會(huì)觸犯《刑法》如：貸款詐騙罪、詐騙罪、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪等。

　　第五招：滾“雪球”

　　此招利用金融系統(tǒng)對(duì)擔(dān)保金的放大率通過(guò)給關(guān)聯(lián)企業(yè)和合作企業(yè)擔(dān)保貸款來(lái)滾動(dòng)放大。金融系統(tǒng)對(duì)擔(dān)保金的放大倍率的限制，最大可達(dá)1：10。如擔(dān)保公司自有資金1000萬(wàn)，通過(guò)給關(guān)聯(lián)企業(yè)或合作企業(yè)擔(dān)保，也就可以貸到一個(gè)億，然后再拿這一個(gè)億作為擔(dān)保保證金，再擔(dān)保就可以得到10個(gè)億……此種操作如能連續(xù)不斷地復(fù)制下去，最后圈進(jìn)的資金不知會(huì)有多少！

　　張雪奎點(diǎn)評(píng)：此行為危害最大，涉嫌騙貸及商業(yè)詐騙，以及違反擔(dān)保公司有關(guān)擔(dān)保責(zé)任的有關(guān)規(guī)定。

　　第六招：高利貸

　　目前在中小企業(yè)資金短缺的情況下，很多擔(dān)保公司通過(guò)墊資贖契、過(guò)橋資金貸款等方式推出了高息放貸的業(yè)務(wù)，有的月息高達(dá)7-8分，個(gè)別利息15%至20%，高于基準(zhǔn)利率4倍以上利息，明顯屬于高利貸行為，使面臨困境的中小企業(yè)雪上加霜，此現(xiàn)象在擔(dān)保行業(yè)非常普遍，很多地方政府參股背景的國(guó)有擔(dān)保公司也介入，有違政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的初衷。

　　張雪奎點(diǎn)評(píng)：此種手段是非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪，和違法國(guó)家有關(guān)民間借貸利率管制的有關(guān)司法解釋，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的金融秩序。