財(cái)務(wù)管理的基本對(duì)象是資金的運(yùn)動(dòng)，資金流作為企業(yè)的血液系統(tǒng)，客觀地代表著企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程的健康程度和最終經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)程度，重要性大過說不準(zhǔn)道不清的利潤(rùn)，因而資金一向是企業(yè)，尤其是集團(tuán)性企業(yè)的管控重點(diǎn)。集團(tuán)資金管控的目標(biāo)，一是確保集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)上的安全性;二是提高集團(tuán)資金運(yùn)用的效率與效益，取得相比資金交由成員單位獨(dú)立分散運(yùn)用而言更大的收益。但是由于集團(tuán)性企業(yè)地域分散、業(yè)務(wù)繁雜、員工素質(zhì)良莠不齊等特征，給資金的安全性、流動(dòng)性的管控帶來了現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，諸如：如何就資金信息的收集進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化及自動(dòng)化，并確保資金信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性?如何實(shí)現(xiàn)資金流量、流速與流向的跟蹤與評(píng)估，從而協(xié)助各層級(jí)進(jìn)行資金流的前導(dǎo)性和過程性監(jiān)控?如何建立和加強(qiáng)資金管理分析體系，提供及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息，以滿足管理層分析、管理、決策的要求? 對(duì)于這些問題，信息化手段是必然的解決之道。 　　集團(tuán)資金管控，通�？捎涩F(xiàn)金管理、理財(cái)管理、決策支持三部分構(gòu)成，從而也決定了集團(tuán)資金管控信息化的主要領(lǐng)域：在現(xiàn)金管理方面，通過信息化進(jìn)行成員公司日常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金信息分級(jí)匯總，實(shí)現(xiàn)全面過程監(jiān)控;在理財(cái)管理方面，通過信息化進(jìn)行資金整合，統(tǒng)籌平衡集團(tuán)資金的效益與風(fēng)險(xiǎn);在決策支持方面，一般以BI平臺(tái)為基礎(chǔ)，集中金融板塊、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)公司等與資金運(yùn)作相關(guān)的數(shù)據(jù)，提供風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警和決策支持。這些都充分反映了信息化的價(jià)值所在，以及集團(tuán)資金管控信息化的必要性與緊迫性。集團(tuán)資金管控信息化的建設(shè)，首先要結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)的需求，在綜合考慮多層次業(yè)務(wù)需求和信息化現(xiàn)狀、現(xiàn)有需求和未來發(fā)展方向的基礎(chǔ)上，構(gòu)建集團(tuán)資金管控信息化藍(lán)圖。信息化推進(jìn)的核心在于落實(shí)，落實(shí)的關(guān)鍵是必須明晰信息化建設(shè)路徑，使信息化建設(shè)過程透明可控。整體上，集團(tuán)資金管控信息化建設(shè)路徑可以從統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)、現(xiàn)金管理、理財(cái)管理、決策支持等方面進(jìn)行設(shè)計(jì)。 　　作為集團(tuán)資金管控的基礎(chǔ)工作--統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)必需先行實(shí)施，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)系統(tǒng)為現(xiàn)金管理、理財(cái)管理、決策支持之間的聯(lián)接紐帶，保證了集團(tuán)內(nèi)部資金信息的實(shí)時(shí)性與標(biāo)準(zhǔn)化，奠定了管控的基礎(chǔ)，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與合作銀行的聯(lián)接則保證了外部資金信息的實(shí)時(shí)性。在這個(gè)過程當(dāng)中，資金的余缺調(diào)劑、預(yù)算管理、收支兩條線管理、限額管理、資金計(jì)劃等都得到了體現(xiàn)�，F(xiàn)金管理的信息化建設(shè)路徑，應(yīng)從最基礎(chǔ)的銀行賬戶管理開始，可由外部銀行賬戶管理、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶管理、合作銀行賬戶管理等三個(gè)方面內(nèi)容構(gòu)成。外部銀行賬戶管理的信息化：形成成員公司資金信息匯總體系，確定哪些信息需要以何種方式、何種周期、何種格式上報(bào)到集團(tuán);為成員公司提供文件傳輸接口，用于向總部傳輸外部銀行賬戶的資金信息;制定一套完整的文件傳輸規(guī)范，包括文檔類型、文件命名規(guī)則、內(nèi)容模板、上報(bào)周期，以提高集團(tuán)總部匯總成員公司資金信息的效率。