只有提供足夠的現(xiàn)金，企業(yè)才能生存，沒有必需的現(xiàn)金，必將影響企業(yè)的盈利能力和償債能力，從而影響企業(yè)的信用等級和資金周轉(zhuǎn)，甚至資不抵債。
產(chǎn)生現(xiàn)金風險的主要原因有：過分注意利潤和銷售的增長，忽視現(xiàn)金管理；固定資產(chǎn)投資過多，使資金沉淀；不考慮條件和時機，盲目擴張。
企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)與財管人員配合，理解利潤與現(xiàn)金以及現(xiàn)金與資產(chǎn)的區(qū)別，經(jīng)常分析它們之間的差額；節(jié)約使用現(xiàn)金；向有經(jīng)驗的專家請教；監(jiān)控原材料、半成品、成品的庫存和應(yīng)收賬款的余額；經(jīng)常評估現(xiàn)金狀況，按季編制現(xiàn)金流量表。
同時應(yīng)注意：接受訂貨任務(wù)要與現(xiàn)金能力相適應(yīng)；不將用于原材料、在制品、成品和清償債務(wù)的短期資金移作固定資產(chǎn)投資；約束投資沖動，慎重對待擴張、多種經(jīng)營及類似的投資決策，確有剩余現(xiàn)金時才進行這類投資；對現(xiàn)金需求的高峰期應(yīng)預(yù)先做出安排；隨時將實情向銀行通報；安排精明而又務(wù)實的人管理現(xiàn)金。
�。ǘ┐_立財務(wù)分析指標體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)
財務(wù)風險由萌生到擴大，通常都會經(jīng)歷一個逐漸積累和轉(zhuǎn)化的過程。在此過程中，財務(wù)風險的影響都將直接或間接地反映在敏感性財務(wù)指標的變化上。因此，可以通過觀察分析敏感性財務(wù)指標的變化，及時預(yù)報風險信號，建立長期預(yù)警分析系統(tǒng)。當可能損害企業(yè)財務(wù)狀況的因素出現(xiàn)時，預(yù)警系統(tǒng)能預(yù)先發(fā)出警告，以提醒企業(yè)決策者盡早采取對策，控制財務(wù)風險的擴大。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹叽硇�。獲利是企業(yè)經(jīng)營的最終目標，也是企業(yè)生存與發(fā)展的前提。從資產(chǎn)獲利能力看：
總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤/資產(chǎn)平均總額
表示每一元資本的獲利水平，反映企業(yè)運用資產(chǎn)的獲利水平。
成本費用利潤率=營業(yè)利潤/成本費用總額
反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業(yè)的獲利能力越強。
對償債能力，有流動比率和資產(chǎn)負債率：
流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債
資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額
如果流動比率過高，會使流動資金喪失再投資機會，一般生產(chǎn)性企業(yè)最佳為2左右；資產(chǎn)負債率一般為40%~60%,在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利潤越多，同時財務(wù)風險越大。
上述資產(chǎn)獲利能力和償債能力兩項指標是企業(yè)財務(wù)評價的兩大部分，而經(jīng)濟效率高低又直接體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理水平。其中：反映資產(chǎn)運營指標有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率以及產(chǎn)銷平衡率。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額
�。ɑ�，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收賬款回收額÷應(yīng)收賬款平均余額。其中：應(yīng)收賬款回收額=應(yīng)收賬款期初余額+主營業(yè)務(wù)收入凈額-應(yīng)收賬款期末余額。）
產(chǎn)銷平衡率=產(chǎn)品銷售產(chǎn)值/工業(yè)總產(chǎn)值
在企業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ矫�，選擇銷售增長率和資本保值增值率。
