為了便于說明問題，這里所指的財務(wù)部門是旅游企業(yè)的會計核算和賬務(wù)管理部門，不包括物資保管和物資采購。

　　飯店財務(wù)部門的基本職能包括：

　　（1）組織會計核算，準(zhǔn)確及時地報送會計報表，提供會計信息。

　�。�2）在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織各部門編制飯店計劃和財務(wù)收支預(yù)算，并分段編制現(xiàn)金流量計劃。

　　（3）監(jiān)督飯店計劃的執(zhí)行情況。一方面按計劃控制飯店的支出，另一方面按經(jīng)營實(shí)際檢查計劃的執(zhí)行情況。

　　（4）精心調(diào)度資金，積極組織收入或籌措資金，保證飯店正常經(jīng)營和還本付息的資金需要。

　　（5）積極參與飯店的財務(wù)分析，準(zhǔn)備準(zhǔn)確的財務(wù)資料，并對從財務(wù)中反映出的飯店經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題提出建議。

　�。�6）為飯店的建設(shè)，飯店擴(kuò)建、改造提供可行性研究，對以上行為作出財務(wù)評價，預(yù)測其可能達(dá)到的經(jīng)濟(jì)效益。

　�。�7）保管好會計檔案，確保會計檔案的齊備安全并按時法規(guī)組織銷毀有關(guān)會計檔案.