摘要：信用證欺詐是民事欺詐在信用證領(lǐng)域的一種特殊表現(xiàn)形式，導致信用證欺詐的根本原因是信用證法律制度的獨立抽象原則。本文就當前國際經(jīng)濟貿(mào)易中信用證支付方式出現(xiàn)的欺詐風險，闡述信用證欺詐的概念、成因、種類，并提出防范措施。

  　  前言：信用證是一家銀行（開證行）按照其客戶（開證申請人）的要求和指示，或自己主動向另一方（受益人）所簽發(fā)的一種書面約定。信用證的產(chǎn)生，本身就是因為異地異國間的貿(mào)易中存在著欺詐的可能性。由于信用證交易的復雜性以及信用證制度本身只關(guān)注單證相符而不去考慮其它因數(shù)的特點，導致信用證欺詐的頻繁發(fā)生。信用證欺詐破壞了正常的國際貿(mào)易秩序，對世界各國的對外貿(mào)易造成了嚴重的損害。 因此研究信用證欺詐問題有很大的實踐意義。對于信用證的欺詐方式和防范措施的認知，對于防范信用證欺詐至關(guān)重要。

  　  一、信用證欺詐的構(gòu)成及其成因

    �。ㄒ唬┬庞米C欺詐的構(gòu)成

   　 一般安博爾中誠信認為，信用證欺詐的構(gòu)成應(yīng)具備以下條件：1.信用證一個或幾個當事人主觀上是出于故意，既明知其欺詐行為可能使另一方當事人陷于錯誤認識，并希望另一方當事人基于錯誤認識而為一定行為；2.客觀上欺詐的一方有積極的欺詐行為，如偽造虛假情況或蒙蔽事實真相；3.受欺詐人基于錯誤認識做了某種顯然使自己處于不利地位的行為。應(yīng)當指出的是，在信用證欺詐中行為人的主觀故意性是區(qū)別于買賣合同中一般違約的重要特征，在違約行為中，違約人不存在利用信用證方式欺詐對方并使對方產(chǎn)生錯誤認識的故意。

   　 （二）信用證欺詐的成因

  　  1.信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子有機可乘。信用證交易遵循兩大基本原則：獨立抽象性原則和嚴格相符原則。

  　  2.暴利驅(qū)使大量的投機商從事信用證欺詐活動。信用證欺詐的一個重要原因是由于國際貿(mào)易中大量投機商的存在，他們通過信用證欺詐來獲得暴利，而不是通過誠實貿(mào)易來賺錢。同時，信用證欺詐較之販毒、搶劫等國際上公認的并密切合作予以打擊的犯罪行為而言，風險要小很多，這也是導致投機商們樂此不疲的一個重要原因。

  　  3.作為銀行付款憑證的單據(jù)，目前并無統(tǒng)一固定的格式，均可進行偽造。

   　 4.國際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性。

 　   5.從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低和被欺詐人防范意識差、知識缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的原因之一。

　    二、信用證欺詐的種類

   　 （一）開證申請人欺詐

   　 1.假冒信用證欺詐

    　該種欺詐主要表現(xiàn)為欺詐人以開證申請人名義用偽造的信用證欺騙議付行和受益人，使受益人和議付行相信欺詐者的開證申請人的合法身份，騙取貸款，此種欺詐稱假冒信用證欺詐。假冒信用證有兩類：一類是以根本不存在的銀行為名開立假信用證；另一類是冒用其他銀行名義開立偽造的信用證。

   　 2.軟條款信用證欺詐

    　信用證軟條款一般指不可撤銷的跟單信用證中規(guī)定的開證行可以隨時單方面解除其付款責任的條款。這個條款會導致信用證的受益人不能通過信用證的結(jié)算方式收到貨款而遭受損失。軟條款的設(shè)置形式一般表現(xiàn)為：1.對信用證的生效附條件。2.在信用證中規(guī)定向銀行交單的檢驗證書必須由買方指定的檢驗機構(gòu)或檢驗人員簽發(fā)。3.限制受益人裝運。4.規(guī)定必須在貨物抵達目的港，經(jīng)買方檢驗后，方予以付款。5.規(guī)定正本提單直接寄送進口商。

   　 （二）受益人欺詐

 　   受益人欺詐是指受益人或他人以受益人身份，用偽造的單據(jù)或具有欺騙性陳述的單據(jù)欺騙開證行和開證申請人，以獲取信用證項下的銀行付款。受益人欺詐主要表現(xiàn)為以下幾種：⑴欺詐者不履行交貨義務(wù)，通過偽造信用證項下所要求的全套單據(jù)，騙取貸款。⑵欺詐者在單據(jù)中作欺騙性陳述。⑶受益人與承運人共同欺詐。

   　 （三）開證申請人和受益人共同欺詐

   　 此種欺詐表現(xiàn)為開證申請人與受益人相勾結(jié)，編造虛假或根本不存在的買賣方關(guān)系，由所謂的買方申請開立信用證，所謂的賣方向開證行提交偽造的單據(jù)騙取開證行的貸款。

　　三、信用證欺詐的防范

   　 （一）開證申請人的防范

   　 1.做好事前的資信調(diào)查。對進口商來說，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要詳細地了解對方的資信。在實踐中，國際貿(mào)易中的進口商應(yīng)當通過出口商所在國的資信評估機構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會等組織機構(gòu)對其資信進行調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢。

  　  2.選擇適當?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)[15].

 　   3.明確訂立信用證條款，嚴格審核單據(jù)。進口商應(yīng)當根據(jù)合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

    �。ǘ�）受益人的防范

  　  1.慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。出口商為了防止進口商利用信用證“軟條款”對其進行欺詐，在訂立信用證條款時候應(yīng)當慎重，仔細推敲，盡量不接受“軟條款”，在實際業(yè)務(wù)操作中應(yīng)當克服急于出口創(chuàng)匯而忽視風險防范的心態(tài)。

  　  2.嚴格審核信用證，認真制作單據(jù)。出口商在收到銀行交來的信用證之后，應(yīng)當比照買賣合同全面審核，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，或者有“軟條款”。

  　  （三）銀行的防范

   　 1.銀行作為信用證的開證行或通知行，都應(yīng)明確自身的責任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。

  　  2.銀行應(yīng)當建立健全的內(nèi)部各項規(guī)章制度和自律機制，加強風險防范意識，加強內(nèi)部員工的法律意識和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

 　   3.銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，除了嚴格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時還要加強對開證環(huán)節(jié)的審核，加強對企業(yè)客戶資信的調(diào)查。

  　  4.在積極擴大國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的同時，保持高度警惕，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。信用證付款是通過銀行的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)的，銀行本身的信譽良好以及銀行之間有良好的合作關(guān)系無疑會便利信息的及時傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。

  　  此外，由于信用證是一種典型的跨國欺詐活動，國際社會的有效合作對預防和控制信用證欺詐是有巨大意義的，通過加強各國之間的信息交流和統(tǒng)一單據(jù)的格式等一些措施可以有效地預防信用證欺詐。

  　  結(jié)語

　    信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，并起著越來越重要的作用。信用證雖然有銀行信用作為賣方收匯的保證，但它不能與規(guī)避風險劃等號。近年來國際貿(mào)易中信用證欺詐案件頻頻發(fā)生，這使有關(guān)進出口當事人的利益受到了極大的損害，也擾亂了正常的貿(mào)易秩序。對信用證欺詐的成因、種類和方式的研究，對在實務(wù)中如何防范信用證欺詐起著積極的作用。在信用證業(yè)務(wù)的開展中應(yīng)當嚴格遵循信用證的交易原則，與此同時進出口當事人應(yīng)當規(guī)范信用證操作，熟知信用證欺詐的種類方式，進而采取有效的防范措施，遏制信用證欺詐的發(fā)生。

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